CFD-ji, Opcije in davek: Pasti obrazca D-IFI
Ena najpogostejših napak slovenskih vlagateljev je mešanje “pravih” delnic in izvedenih finančnih instrumentov (IFI). Davčna obravnava je namreč popolnoma drugačna.
Če trgujete s CFD-ji (pogodbami na razliko), Opcijami ali Futures pogodbami, ne oddajate obrazca Doh-KDVP, ampak obrazec D-IFI (Napoved za odmero davka od dobička od odsvojitve izvedenih finančnih instrumentov).
Rok za oddajo je enak: 28. februar.
Kako veš, ali imaš CFD?
- eToro: Če “shortate” (prodajate na kratko), uporabljate vzvod (leverage) ali trgujete s kriptovalutami (v določenih primerih), gre skoraj vedno za CFD.
- Revolut: Običajno ponuja prave delnice, a previdno pri “Commodities” (zlato, srebro) - to so pogosto izvedeni instrumenti.
- Interactive Brokers: Opcije in Futures so vedno IFI.
Ključne razlike pri D-IFI
| Delnice (Doh-KDVP) | IFI (D-IFI) | |
|---|---|---|
| Začetna davčna stopnja | 25 % | 40 % (doba imetništva < 1 leto) |
| Po 1 letu | 25 % | 27,5 % |
| Pobotanje | Znotraj razreda delnic | Znotraj razreda IFI |
[!IMPORTANT] Davek na dobiček od IFI je v prvem letu kar 40 %. To je bistveno več kot pri delnicah. Prav tako se dobički in izgube iz IFI ne morejo pobotati z izgubami iz “pravih” delnic.
Prav tako pri IFI ne velja pravilo navidezne odsvojitve (Wash Sale), kot to velja pri delnicah.
Zakaj potrebujete Plutka?
Ločevanje, katera transakcija sodi na obrazec Doh-KDVP (25 % davek) in katera na D-IFI (40 % davek), je zapleteno. Napaka vas lahko drago stane – bodisi preplačate davek ali pa ste v prekršku.
Plutko avtomatsko analizira vaš izpisek in pametno loči prave delnice od izvedenih instrumentov. Na koncu prejmete dve ločeni datoteki:
- Doh-KDVP XML za delnice.
- D-IFI XML za CFD-je/Opcije.
Tako ste 100 % varni in skladni z zakonodajo.