Davčna napoved za Interactive Brokers (IBKR): Flex Query po korakih

Kratek odgovor

Iz IBKR izvozite Activity Flex Query v obliki XML, ki zajema razdelke Trades, Cash Transactions, Corporate Actions, Financial Instrument Information in Account Information, za obdobje od prvega dne trgovanja do konca davčnega leta. Iz tega nastanejo Doh-KDVP za delnice in ETF-e, Doh-Div za dividende, Doh-Obr za obresti in D-IFI za opcije in futures. Rok je 1. marec 2027 za leto 2026.

Kateri obrazci vas čakajo

IBKR je edini broker na slovenskem trgu, pri katerem tipičen uporabnik sproži vse štiri kategorije naenkrat:

Izvoz: Flex Query po korakih

Flex Query je edini izvoz, ki zajame vse, kar FURS potrebuje. Nastavite ga enkrat in ga nato poganjate za vsako leto.

1. Prijavite se v Client Portal (spletna različica, ne mobilne aplikacije).
2. Odprite Performance & Reports → Flex Queries.
3. Desno od Activity Flex Query kliknite + za novo poizvedbo.
4. V Query Name vnesite poljubno ime, na primer Plutko.
5. Pod Sections odprite Account Information, kliknite Select All in na dnu Save.
6. Odprite Trades (na dnu desnega stolpca). Pod Options označite Executions in Closed Lots, nato Select All in Save.
7. Odprite Corporate Actions, Select All, Save.
8. Odprite Cash Transactions. Pod Options označite Dividends, Payment in Lieu of Dividends, Withholding Tax, Broker Fees in Broker Interest Received. Nato Select All in Save.
9. Odprite Financial Instrument Information, Select All, Save.
10. Format nastavite na XML. Ostale nastavitve pustite, kot so.
11. Na dnu kliknite Continue, nato Create in OK. Vrnili se boste na seznam Flex Queries.
12. Poizvedbo zaženete s klikom na puščico v desno poleg njenega imena. Pri Period izberite Custom Date Range, nastavite From Date na svoj prvi dan trgovanja in To Date na zadnji dan davčnega leta, nato Run in prenesite datoteko.
13. Korak 12 ponovite za vsako leto, v katerem ste trgovali.

Če Flex Query iz kakršnegakoli razloga ne morete ustvariti, Plutko sprejme tudi letni Activity Statement v PDF obliki. Flex XML je vseeno boljši, ker vsebuje Closed Lots in podatke o instrumentih.

Uvoz v Plutko

1. Prijavite se v Plutko.
2. Odprite Uvozi podatke.
3. Naložite izvožene datoteke — platformo Plutko prepozna sam, izbirati je ni treba.
4. Naložite vsa leta naenkrat; Plutko jih združi v eno zgodovino.

Kaj Plutko naredi s tem

• prepozna format — Flex XML ali PDF Activity Statement;
• pretvori vsako nogo posla v EUR po tečaju Banke Slovenije na dan te transakcije, ne po letnem povprečju;
• uporabi FIFO in odšteje normirane stroške po pravilu, ki velja za leto odsvojitve;
• preveri navidezno odsvojitev v oknu ±30 dni, tudi čez mejo leta in čez več brokerjev;
• obravnava opcije skozi celoten življenjski cikel — odprtje, zaprtje, dodelitev, izvršitev, zapadlost — in premijo knjiži na D-IFI, delniško nogo pa po striku na Doh-KDVP, kot zahteva FURS;
• upošteva delitve delnic (stock splits);
• pripravi vse obrazce hkrati kot XML za uvoz v eDavke.

Pogoste pasti pri IBKR

• Izvoz enega leta. Najpogostejša in najdražja napaka — glej opozorilo zgoraj.
• Več valut hkrati. IBKR pogosto trguje v USD, GBP in EUR na istem računu. Vsak posel se preračuna po tečaju svojega dne; dobiček v dolarjih in dobiček v evrih se skoraj nikoli ne ujemata.
• Opcije. Orodje, ki pripravi le Doh-KDVP in Doh-Div, vam pusti nepopolno napoved. Za opcije in futures potrebujete D-IFI.
• Prenos pozicij z drugega računa. Če ste papirje prenesli od drugega brokerja, izvozite tudi tisto zgodovino — sicer FIFO nima nabave.
• Ameriške dividende brez W-8BEN. Odtegljaj je 30 % namesto 15 %, Slovenija pa prizna le 15 % — efektivno plačate 40 %. Uredite W-8BEN.

Pogosta vprašanja

Zakaj moram izvoziti vso zgodovino in ne samo davčnega leta?

Ker FIFO vsaki prodaji pripiše najstarejši še neprodani nakup. Če ste delnico kupili leta 2019 in prodali leta 2026, je nabavna vrednost v izvozu iz leta 2019. Brez nje Plutko nabave ne najde in izračun je napačen.

Kateri format je boljši — Flex XML ali PDF Activity Statement?

Flex XML. Vsebuje Closed Lots, podatke o instrumentih in korporativne akcije, ki jih PDF povzetek nima. PDF je zasilna možnost, kadar Flex Query ni na voljo.

So obresti pri IBKR zajete v oprostitev 1.000 €?

Ne. Oprostitev velja za depozite pri bankah in hranilnicah v EU; IBKR v tem smislu ni banka. Postavka Credit Interest gre na Doh-Obr in je obdavčena v celoti.

Kako se obdavčijo opcije, ki so bile dodeljene?

Nastaneta dva ločena davčna dogodka. Premija gre na D-IFI, posel z delnico pa na Doh-KDVP po ceni izvršitve (strike). Premija se nabavni ali prodajni vrednosti delnice nikoli ne prišteje — ameriško pravilo o popravku nabavne vrednosti v Sloveniji ne velja.

Moram oddati napoved, če sem bil v izgubi?

Da. Obveznost nastane ob odsvojitvi, ne ob dobičku, priznana izguba pa zniža osnovo pri drugih prodajah istega leta.

Kaj pa futures in forex?

Oboje spada med izvedene finančne instrumente in gre na D-IFI, kjer od odmernega leta 2026 velja enotna stopnja 25 % ne glede na dobo imetništva.

Pripravite napoved za IBKR: začnite s Plutkom.

Sorodni članki

• Vse o davku na kapitalski dobiček (Doh-KDVP)
• CFD-ji in opcije — obrazec D-IFI
• Kako pravilno prijaviti dividende (Doh-Div)
• Obresti in obrazca Doh-Obr ter Doh-DHO
• Kako uvoziti XML v eDavke